Вычет по процентам ипотеки: пошаговая инструкция 2026

Ипотечный платёж состоит не только из погашения долга: каждый месяц часть денег уходит банку в виде процентов. Хорошая новость в том, что при соблюдении условий часть уплаченного НДФЛ можно вернуть. Мы в Смарт Брокер часто видим, что покупатели знают о вычете за саму квартиру, но забывают про отдельный вычет по ипотечным процентам. А речь может идти о заметной сумме.

При покупке жилья с использованием целевого кредита можно заявить имущественный налоговый вычет не только по расходам на сам объект, но и по фактически уплаченным процентам по ипотеке.

Это два разных вычета. По расходам на покупку жилья действует свой лимит, а по ипотечным процентам — свой. Для процентов максимальная сумма расходов, которую можно принять к вычету, составляет 3 млн рублей.

Здесь важно различать сумму вычета и сумму денег, которая фактически вернётся на счёт. Лимит 3 млн рублей — это не выплата от государства, а максимальная база расходов по ипотечным процентам.

При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат с этой базы составляет 390 000 рублей. Но фактический размер возврата зависит от суммы реально уплаченных процентов и НДФЛ, который был уплачен с ваших доходов. В 2026 году размер возврата также зависит от ставки НДФЛ, применяемой к доходам конкретного налогоплательщика.

Главное условие — у покупателя должны быть доходы, с которых уплачивается НДФЛ, позволяющий применить имущественный вычет. Кроме того, кредит должен быть целевым: деньги должны быть направлены на приобретение или строительство жилья.

Вычет распространяется и на проценты по кредиту, которым была рефинансирована ипотека на приобретение или строительство жилья, при соблюдении установленных законом условий.

Вернуть налог можно только с тех процентов, которые уже фактически уплачены банку. Будущие проценты по графику в расчёт не включаются.

Не обязательно ждать полного погашения ипотеки. Вычет можно получать постепенно по мере уплаты процентов и при наличии права на возврат соответствующей суммы НДФЛ.

Если вы оформляете возврат через декларацию, заранее подготовьте документы по самой недвижимости и кредиту. ФНС указывает, в частности, на кредитный договор и подтверждение фактической уплаты процентов.

Классический способ — подать декларацию 3-НДФЛ после окончания соответствующего года. Сделать это удобно онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

ФНС подтверждает возможность получения имущественного вычета по окончании года посредством декларации 3-НДФЛ.

В 2026 году имущественный вычет, в том числе по уплаченным ипотечным процентам, можно получить в упрощённом порядке. В этом случае декларация 3-НДФЛ и самостоятельный сбор подтверждающих документов могут не понадобиться: ФНС использует сведения, поступившие в рамках информационного обмена.

Если предзаполненного заявления нет, это ещё не означает, что права на вычет нет. Возможность упрощённого оформления зависит в том числе от передачи необходимых сведений в налоговую. В такой ситуации остаётся обычный способ через 3-НДФЛ.

Да. Имущественный вычет можно получать и в течение года через работодателя. Сначала необходимо подтвердить право на него в налоговом органе. После этого работодатель учитывает подтверждённый вычет при расчёте НДФЛ.

Разница в основном в механике: при возврате через налоговую вы получаете сумму уже уплаченного налога, а при оформлении через работодателя вычет учитывается при налогообложении дохода в течение года.

При покупке квартиры мы в Смарт Брокер рекомендуем смотреть на ипотеку шире, чем просто на ставку и ежемесячный платёж. Налоговые вычеты, возможное досрочное погашение и итоговая переплата тоже влияют на реальную стоимость покупки и семейный бюджет после сделки.

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией. Право и размер вычета зависят от обстоятельств конкретного налогоплательщика. Обновлено: август 2026 года.